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新成立出口退稅企業資質

好順佳集團
2024-11-02 10:48:31
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內容摘要：新成立出口退稅企業資質的條件新成立的企業若要獲得出口退稅資質，需要滿足以下條件：企業需要具備一般納稅人資質。這意味著企業在增值稅納...

各類資質· 許可證· 備案辦理

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新成立出口退稅企業資質的條件

新成立的企業若要獲得出口退稅資質，需要滿足以下條件：

企業需要具備一般納稅人資質。這意味著企業在增值稅納稅方面達到了一定的標準和要求。
企業需要有進出口經營權資質。這包括在相關部門進行登記和備案，以獲得合法的進出口經營權利。
企業需要有真實的外貿出口業務。這要求企業的出口活動是真實有效的，而非虛構或虛假的。
企業需要提供增值稅專用發票。這是用于證明企業在采購環節支付的增值稅額，是退稅計算的重要依據。
企業需要提供增值稅普通發票。
企業需要有對應的外匯入賬。這表明企業的出口交易獲得了相應的外匯收入。
企業需要提供出口報關需要的整套資料，包括報關單、裝箱單、發票、合同及代理報關委托書等。這些資料用于證明貨物的出口情況和交易細節。
企業需提供稅局需要的整套資料，如退稅申請表、報關單、放行條、提單等相關材料。
必須經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本的條件。
必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。營業執照是企業法人營業執照的簡稱，是企業或組織是合法經營權的憑證。
必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。
具備增值稅一般納稅人資格。
已辦理進出口權的整套手續，取得進出口經營權。
已辦理出口退稅認定手續，完成出口退稅備案。
出口退稅企業的商品需要是出口的貨物，并且在增值稅征收和出口退稅范圍內的貨物。
出口退稅企業的出口的貨物要取得經稅務部門認證的進項增值稅專用發票。
外貿企業需要在出口退稅申報前完成收匯，即使無法完成收匯，對于視同收匯的情況下，未在規定期限內收匯，但符合《視同收匯原因及舉證材料清單》所列原因的，納稅人留存《出口貨物收匯情況表》及舉證材料，即可視同收匯。因出口合同約定全部收匯最終日期在退(免)稅申報期截止之日后的，應當在合同約定收匯日期前完成收匯。對于既不屬于視同收匯情況或是視同收匯情況但無法拿出舉證收匯材料和即未在申報之前完成收匯又未在合同約定期限完成收匯的，不予辦理退稅，只能按照免征增值稅處理。
出口退稅業務即使做了申報，也需要通過稅務部門審核，審核未通過也不能退稅成功。
出口貨物在辦理出口退稅之前需要完成結轉銷售賬務處理。
出口型企業指的是依法辦理了工商登記，有營業執照，辦理了稅務登記，成為一般納稅人企業，有這兩項資質后就成為了一個正常的出口內銷企業，接下來在外經貿、海關、外匯管理局完成相關備案，獲取一個叫做“進出口經營權”的資質，完成這些資質登記之后，該企業就成為了出口企業，可以進行正常的報關和退稅。
申請出口退稅的貨物必須同時滿足以下條件，否則不能退稅：
- 必須是增值稅或消費稅征收范圍內的貨物該范圍包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅內稅賃物，以及煙、酒和化妝品等列舉征收消費稅的消費品。
- 必須是報關離境出口的貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬于退(免)稅范圍的主要依據之一，出口退稅是針對出口貢物而言的。
- 必須是在財務上作出口銷售處理的貨物出口物只有在財務上作出口銷售外理后，才能辦理退(免)稅。
- 必須收匯并核銷的貨物。出口企業申請辦理退(免)稅的出口物，必須是已進行收匯并經討外匯管理部門核銷的貨物。未收匯或已收匯但未核銷的貨物均不能給予出口退(免)稅。

新成立出口退稅企業資質辦理流程

新成立企業辦理出口退稅的流程如下：

若想申請進出口權，需要整理和修改公司的業務范圍，然后去工商局申請備案。
公司進出口備案后，到海關申請進出口許可證，最后申請出口退稅。此時，需要提供公司的財務證明、進出口許可證和增值稅發票。
然后到海關申請電子港卡。如果貴公司需要對進出口貨物進行商業檢驗，還需要到商業檢驗局辦理出口退稅手續。
對出口收入進行記賬和增值稅申報，然后在退稅申報系統中收集退稅文件，上傳進行預申報，通過在線退稅申報服務平臺檢查預申報，如果發現疑問需要調整退稅文件數據，直到正確，可以進行退稅正式申報。
將生成的報表打印并提交給稅務局。在出口退稅申報單備案后15天內，您可以收到退稅，并完成出口退稅業務。

新成立出口退稅企業資質所需材料

新成立企業辦理出口退稅所需的材料包括：

報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。
出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。
進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。
結匯水單或收匯通知書。
屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。
有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。
產品征稅證明。
出口收匯已核銷證明。
與出口退稅有關的其他材料。

新成立出口退稅企業資質審核時間

新成立企業出口退稅的審核時間會受到多個環節的影響。一般來說：

海關對于報關單進行審核，通常需要3-7個工作日。
負責審核出口退稅的機關接到企業退稅申報表后，應在接到申請之日一個月內辦完有關退(免)手續。
新成立的外貿公司，從出口到申報退稅可能需要一個月的時間。發貨后拿到出口核銷單、報關單從海關退回，然后在網上核銷，拿一套單據給國稅局，三個月可能拿到退稅。

新成立出口退稅企業資質相關政策法規

新成立企業辦理出口退稅涉及的相關政策法規包括：

企業辦理出口退稅需要滿足一定的資質要求，如報關單、出口銷售發票、進貨發票、結匯水單或收匯通知書等材料的準備，以及按照規定的流程進行申報和審核等。
稅務機關在審核出口退稅申請時，會對申報憑證、資料的合法性、準確性進行審查，并核實申報數據之間的邏輯對應關系。
企業在年度終了三個月內，須對上年出口退稅情況進行全面清算，并將結果上報主管退稅的稅務機關，經審核，多退收回，少退補足。企業年終清算后，主管退稅的稅務機關不再受理企業提出的上年度出口退稅申請。