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2022-04-25 09:54:22
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說一千道一萬，只有有用才是真實的，當代理記賬的時候，把公式代入，大大提高了效率，用公式輸入的結果數(shù)整個報表，這叫快。這里要說的是財務成本管理過程中常用的公式，非常實用。好順佳（http://energisant.com/）總結了一些公式，供大家參考分析。
1.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債
2.速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債
保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應收票據(jù)+應收賬款凈額）÷流動負債
3、營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)
4.存貨周轉率（次）=銷售成本÷平均存貨，其中：平均存貨=（年初存貨+年末存貨）÷2
存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=（平均存貨×360)÷銷售成本
5.應收賬款周轉率（次）=銷售收入÷平均應收賬款
其中：銷售收入為扣除折扣和折讓后的凈額；應收賬款為扣除壞賬準備前的金額
應收賬款周轉天數(shù)=360÷應收賬款周轉率=（平均應收賬款×360)÷銷售收入凈額
6.流動資產(chǎn)周轉率（次）=銷售收入÷平均流動資產(chǎn)
7.總資產(chǎn)周轉率=銷售收入÷平均總資產(chǎn)
8.資產(chǎn)負債率=（負債總額÷資產(chǎn)總額）×100（又稱負債經(jīng)營率）
9.產(chǎn)權比率=（負債總額÷股東權益）×100（又稱債權權益比率）
10.有形凈值負債率=[負債總額÷（股東權益-無形資產(chǎn)凈值）]×100
11.利息收入倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用
長期債務與營運資金比率=長期債務÷（流動資產(chǎn)-流動負債）
12.銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100
13.銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入]×100
14，
資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷平均總資產(chǎn)）×100
15、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）×100
Or=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉率×權益乘數(shù)
16、權益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷所有者權益總額=1÷(1-資產(chǎn)負債率）=1+產(chǎn)權比率
17、平均發(fā)行在外的普通股數(shù)量=∑(*發(fā)行在外的普通股數(shù)量×發(fā)行在外的月數(shù)）÷12
18、每股收益=凈利潤÷年末普通股總股數(shù)=（凈利潤-優(yōu)先股利）÷（年末股份總數(shù)-年末優(yōu)先股股數(shù)）
19.市盈率（倍數(shù)）=普通股市價÷每股收益
20.現(xiàn)金到期負債率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷當期到期債務（指當期到期長期債務和當期應付票據(jù)）
現(xiàn)金流量負債比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷流動負債
現(xiàn)金債務總比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷債務總額（計算公司最大負債能力）
21、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷銷售額
每股經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營性現(xiàn)金流入凈額÷普通股股數(shù)
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷全部資產(chǎn)×100
22.現(xiàn)金滿意度投資比例=近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入÷近5年資本性支出、存貨增加和現(xiàn)金分紅之和
現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷每股現(xiàn)金股利
23.凈收益經(jīng)營指標=凈收益÷凈收益=（凈收益-營業(yè)外收入）÷凈收益
現(xiàn)金經(jīng)營指標=經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額÷經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金（經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金=經(jīng)營活動凈收入+非現(xiàn)金支付的費用）
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