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新老代理記賬公司交接流程

好順佳集團(tuán)
2024-08-05 09:09:45
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內(nèi)容摘要：新老代理記賬公司交接流程一、交接前的準(zhǔn)備工作清理財(cái)務(wù)資料 - 清理所有的財(cái)務(wù)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等。對(duì)未完成...

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新老代理記賬公司交接流程

一、交接前的準(zhǔn)備工作

清理財(cái)務(wù)資料 - 清理所有的財(cái)務(wù)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等。
- 對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，確保所有業(yè)務(wù)均已完成記賬。
編制移交清冊(cè) - 列明需要移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件等。
- 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，需在移交清冊(cè)上列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。
撰寫書面說(shuō)明 - 對(duì)于未了事項(xiàng)和遺留問題，編寫詳細(xì)的書面說(shuō)明材料。

二、交接過程

點(diǎn)交現(xiàn)金 - 根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄的余額進(jìn)行當(dāng)面點(diǎn)交，確保現(xiàn)金余額與賬簿記錄一致。
- 若發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫(kù)”現(xiàn)象，移交人員需在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。
核對(duì)有價(jià)證券 - 確保有價(jià)證券的數(shù)量與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致。
- 若有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致，按照會(huì)計(jì)賬簿余額交接。
核對(duì)銀行存款 - 銀行存款賬戶余額需與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。
- 若有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
核對(duì)財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù) - 各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，需與總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符。
- 對(duì)重要實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)余額較大的往來(lái)賬戶與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)。
交接公章、收據(jù)、支票、發(fā)票等 - 確保公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章等交接清楚。
電子數(shù)據(jù)的交接 - 在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無(wú)誤后，方可交接。

三、監(jiān)交

專人監(jiān)交 - 為了明確責(zé)任，會(huì)計(jì)人員辦理工作交接時(shí)，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

四、交接后的相關(guān)事宜

簽字確認(rèn) - 會(huì)計(jì)工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
- 在移交清冊(cè)上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問題和意見等。

五、注意事項(xiàng)

最佳交接時(shí)機(jī) - 建議等代理記賬公司完成納稅申報(bào)后再辦理交接。
- 建議過了征期后盡快辦理交接。
- 不建議在季度末或年終辦理交接。
檢查內(nèi)容 - 清點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，確保完整無(wú)缺。
- 檢查記賬憑證的數(shù)量、編碼、附加張數(shù)、賬務(wù)處理等是否正確。
- 檢查賬簿的種類、數(shù)量、登記情況、明細(xì)賬是否存在缺頁(yè)等。
- 檢查財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致。
- 檢查納稅申報(bào)表是否存在漏報(bào)或少報(bào)以及有無(wú)欠稅等情況。
- 確保票據(jù)、印章、稅控設(shè)備等相關(guān)資料交接清楚，防止遺漏。

六、交接清單

財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表 - 所有月度/季度財(cái)務(wù)報(bào)表和月度/季度納稅申報(bào)表。
- 年度最終結(jié)算數(shù)據(jù)。
- 年度匯算清繳資料。
- 工商公示信息（如果有的話）。
賬本和憑證 - 賬本（明細(xì)賬、日記賬、序時(shí)賬、總賬、科目余額表）。
- 內(nèi)部成本毛利分析表（如果有的話）。
- 銀行回單卡，報(bào)稅UKEY及密碼。
- 未入賬發(fā)票。
- 已裝訂的憑證和未裝訂的憑證。
其他相關(guān)資料 - 金稅盤。
- 發(fā)票章/財(cái)務(wù)章。

新老代理記賬公司的交接流程涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，包括交接前的準(zhǔn)備、交接過程中的點(diǎn)交與核對(duì)、監(jiān)交、交接后的簽字確認(rèn)以及注意事項(xiàng)和交接清單。通過嚴(yán)格的流程和細(xì)致的檢查，確保交接過程順利完成，避免后續(xù)