貴陽(yáng)做賬報(bào)稅

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2022-08-04 11:17:21
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內(nèi)容摘要：一般納稅人納稅申報(bào)、做賬明細(xì)步驟一般納稅人做賬步驟一:憑原始憑證登記。所以說(shuō)，一般納稅人每月做帳的第一...

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一般納稅人納稅申報(bào)、做賬明細(xì)步驟一般納稅人做賬步驟一:憑原始憑證登記。

所以說(shuō)，一般納稅人每月做帳的第一件事就是要根據(jù)原始憑證登記記賬憑證。公司每次發(fā)生一筆業(yè)務(wù)時(shí)，都要按照記帳憑證登記分類帳。做記賬憑證時(shí)，必須有簽證權(quán)人，比如簽證者簽到后才開始辦，月底時(shí)編制科目匯總表登記總賬。

一般納稅人做賬步驟二:月末要注意提取折舊、攤銷攤銷費(fèi)用等。

如果新公司的啟動(dòng)費(fèi)用，在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用，那么折舊如何核算入賬?這是對(duì)間接費(fèi)用或制造費(fèi)用的累計(jì)折舊抵扣。折舊金額按固定資產(chǎn)的原值、凈值和使用年限計(jì)算。在月底，你需要提取稅收和額外的稅收，也被稱為地方稅。由稅務(wù)決定提取的稅金和附加稅金，如城市建設(shè)稅、教育附加稅等。

一般納稅人核算步驟三:編制兩項(xiàng)。

第一項(xiàng):

損益項(xiàng)目的總額計(jì)入本年度利潤(rùn)，借用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收入、其他業(yè)務(wù)收入等)貸款本年度利潤(rùn)。

第二項(xiàng):

借本年度利潤(rùn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)及附加費(fèi)、其他經(jīng)營(yíng)成本等)。轉(zhuǎn)讓后，如果差額在借方，則為虧損，無(wú)需繳納所得稅;如果是信用貸款，那就是利潤(rùn)，需要繳納所得稅

計(jì)算方法:所得稅=抵扣差額*所得稅稅率，再做記賬憑證。借款所得稅應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額，借款本年度的利潤(rùn)所得稅(雖然所得稅與利潤(rùn)相關(guān)，但不能虧損一定不能繳納所得稅，主要看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否為正，如果為正則計(jì)算所得稅，還要注意所得稅的核算方法:當(dāng)采用應(yīng)納稅額核算方法時(shí)，所得稅主體的金額與應(yīng)納稅額的金額相等。采用納稅沖擊法時(shí)，存在時(shí)間差時(shí)，所得稅主體與應(yīng)稅主體的金額不相等等于)。

一般納稅人做賬步驟四:編制利潤(rùn)表

根據(jù)資產(chǎn)總賬(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等)負(fù)債(如應(yīng)付票據(jù)，并應(yīng)附付款)所有者權(quán)益(實(shí)繳資本公積、未分配利潤(rùn)、結(jié)余準(zhǔn)備金)家庭對(duì)余額(指總科目科目最后一天上列登記的金額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)科目總賬或科目損益匯總表類科目(如管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、投資收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)發(fā)生金額(發(fā)生金額是指本月的發(fā)生金額)編制利潤(rùn)表。關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)納稅情況，應(yīng)按每月在國(guó)稅處抄報(bào)的稅額確定。因?yàn)槎悇?wù)控制員會(huì)打印一個(gè)表格，上面有具體的數(shù)字)。

一般納稅人做賬步驟四:將其附表裝訂憑證、寫報(bào)注、分析表等。

最后，一般納稅人開戶需要注意的問(wèn)題:

1、以上除編制記賬憑證和分類登記外，均在月末進(jìn)行。

2、月末現(xiàn)金、銀行賬戶、賬戶必須一致，與實(shí)際賬相符。每月初，根據(jù)銀行余額調(diào)節(jié)表，注意分析未付款情況。月初報(bào)稅時(shí)要注意時(shí)間。另外，當(dāng)月開具的發(fā)票記錄在當(dāng)月。每月分析往來(lái)賬賬齡和金額，包括:應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收。

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