上海小規(guī)模納稅人怎么做賬

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2022-06-27 11:21:16
1986

內(nèi)容摘要：上海小規(guī)模納稅人張報稅流程如何公司選擇做記賬，那么后期如何報稅呢?代理記賬需要注意的事項很多，跟下面好順佳一起看看代理記賬公司是如何做稅務(wù)申報的!一、財務(wù)資料交接和老公司一樣，財務(wù)代理合同簽訂后...

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上海小規(guī)模納稅人張報稅流程如何

公司選擇做記賬，那么后期如何報稅呢?代理記賬需要注意的事項很多，跟下面好順佳一起看看代理記賬公司是如何做稅務(wù)申報的!

一、財務(wù)資料交接

和老公司一樣，財務(wù)代理合同簽訂后，公司會移交財務(wù)資料。但是新公司要注意處理兩個U棒，一個給代理記賬會計師，一個給公司。在處理U棒時，公司應(yīng)該一次處理兩個U棒。許多公司只生產(chǎn)了一種大棒，但后來不得不效仿美國大棒。

二、公司新開戶

在開立賬戶之前，你需要為公司創(chuàng)建一個賬戶。這是代理記賬會計師的責(zé)任。創(chuàng)建帳戶的基礎(chǔ)是兩件事。首先是新的會計準(zhǔn)則。二是公司的實際業(yè)務(wù)運(yùn)作和主營業(yè)務(wù)。

三、零稅申報

當(dāng)一項新業(yè)務(wù)開始時，它通常沒有業(yè)務(wù)。如果沒有業(yè)務(wù)，需要申報零稅。但在這里，上海好順佳好順佳要提醒大家不要在上海長期零報稅。我們的經(jīng)驗是，企業(yè)申報納稅的時間不會超過6個月。如果半年后該公司的納稅申報單一直為零，那么工商往往會懷疑該公司在避稅。因此，當(dāng)我們?yōu)樾鹿咀霾居洉r，我們會盡量避免這種懷疑，告訴他們，他們的稅多了或少了。

第四,收銀員

出納的工作對會計來說很重要。新公司做的第一件事就是找一個會計。其次是出納，出納負(fù)責(zé)購票、開票、經(jīng)營銀行、收付貨款等現(xiàn)金工作。數(shù)據(jù)是會計記錄的直接參考值。新公司可以選擇他們信任的人作為收銀員，因為收銀員管理公司的現(xiàn)金。另一方面，代理記賬會計在以后的工作中也會經(jīng)常與出納進(jìn)行溝通。出納人員要善于溝通，有責(zé)任心，這是保證企業(yè)財稅工作順利進(jìn)行的首要條件。

上海小規(guī)模納稅人怎么辦

近日，不少小伙伴詢問關(guān)于小納稅人開立1張普通發(fā)票，本期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策、申報津貼與實際津貼不一致，在會計核算中如何處理的問題。

我用一個案例和大家一起分析這兩個問題。

某企業(yè)銷售商品在2020年第二季度開具的增值稅一般發(fā)票價格稅項總額為萬元，該企業(yè)如何進(jìn)行核算和納稅申報?

接下來，我們來分析一下如何做會計和報稅。

1)按公告編號。5、2020年第2條規(guī)定:小規(guī)模納稅人增值稅按《關(guān)于支持財政部稅務(wù)管理的是個體和工商門保留原增值稅政策公告第13號(2020)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，增值稅減按1個稅率征收，按以下公式計算:銷售額=銷售稅銷售額/(1 + 1)

公司第二季度銷售額:202000÷(1+1) =20萬元，稅收:200000×1=2000元。

會計核算及會計處理:

B:銀行存款或應(yīng)收賬款202000

R:主營業(yè)務(wù)收入20萬

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額2000

2)根據(jù)2019年第4號公告第1條規(guī)定:小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)納稅銷售行為，每月銷售總額不超過10萬元(一個季度為一個納稅期間的，季度銷售總額不超過30萬元，下同)的，免征增值稅。

該企業(yè)第二季度銷售額為20萬元，不足30萬元，可享受小微企業(yè)免征增值稅政策。稅務(wù)申報如下:(采用上海eTaxSH3申報系統(tǒng))

我們發(fā)現(xiàn)，根據(jù)系統(tǒng)填寫的結(jié)果，小微企業(yè)的免征稅額為6000元，也就是說，按照3的開征率計算的免征稅額為20萬×3=6000，目前的免征稅額為6000元。

3)那么在做賬的時候，我們是按照6000元還是2000元作為免稅入賬，計入營業(yè)外收入?

我們必須回到帳:放在前面的帳:

B:銀行存款或應(yīng)收賬款202000

R:主營業(yè)務(wù)收入20萬

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額2000

如果我們要交稅的話，我們也要交2000元，所以從業(yè)務(wù)實質(zhì)來說，應(yīng)該是2000元，不是6000元。讓我們回到公告，不。財政部公告(2019年第4號)這兩份文件是對小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元的免稅。也就是說，當(dāng)稅率為3時，津貼按稅率為3計算。同理，當(dāng)稅率為1時，免稅額也應(yīng)按稅率為1計算。因此，企業(yè)第二季度的補(bǔ)貼為2000元。

4)應(yīng)納稅額在納稅申報的同時轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，會計分錄如下:

借:要交稅費-要交增值稅2000

C:營業(yè)外收入2000